Questões simples - Respostas complexas

Uma dificuldade normal de administradores e gestores é vislumbrar, com certa clareza, onde está o dinheiro da empresa.

É comum recebermos as seguintes perguntas:

- A empresa tem faturado acima da média do ano passado, mas onde está o dinheiro?

- Estamos produzindo muito mais e o dinheiro não aparece.

- Estamos com a melhor carteira de clientes, pagando em dia, mas não sobra dinheiro para investir.

Estas questões são complicadas de responder sem uma análise do que eu chamo de resultado em "Caixa".

Todas as ações empreendidas num negócio só se realizam adequadamente se terminarem seu ciclo no caixa ou - dizendo de outra forma, no cofre da empresa.

O ciclo natural dos movimentos de um negócio tem como destino (e vocação) o caixa da empresa, quer positivamente quer negativamente.

Exemplificando, se a empresa vende bem, mas não recebe o que vendeu o caixa fica no zero nestas operações.  Se, compra material para produzir e vender (aos clientes que não pagam) e paga seus fornecedores de custo direto, o caixa fica negativo neste grupo de operações.

Então, percebe-se facilmente que vender e não receber é péssimo para qualquer negócio, especialmente os pequenos e médios que tem pouca margem para outros financiamentos.

O mesmo pode acontecer em investir e não realizar este investimento, comprando materiais para revenda ou produção, investir em maquinário e estoque que não se realizam pelas vendas. Observe que, apesar de ser um recurso com boa liquidez, o estoque não tem a mesma dinâmica do papel moeda e perde valor com baixo giro e a desvalorizações de preço decorrente deste fato.

Também, neste caso os esforços de investimento, que não se realizam conforme o planejado irá afetar o fluxo de geração positiva para a empresa.

Como se pode perceber os controles do caixa, de estoques e de investimentos devidamente tutelados por um bom planejamento e controles orçamentários é crucial para a existência de um negócio saudável e próspero.

Responder indagações simples demanda respostas mais complexas no âmbito da administração de qualquer empreendimento.